Small Business Was ist der Journal Eintrag zu erfassen realisierten Verlust der Investition Berechnung und Erfassung eines realisierten Verlust erfordert ein Unternehmen, um mehrere verschiedene Faktoren zu berücksichtigen. Es muss die ursprüngliche Eintragung, die den Erwerb der Investition aufgezeichnet hat, überprüfen, um sicherzustellen, dass der neue Eintrag die korrekten Konten anpasst. Als nächstes muss es feststellen, ob die Investition im Laufe der Zeit auf den Markt gebracht werden musste und ob der Wert des Vermögenswertes im Laufe der Zeit wuchs oder geschrumpft war. Erst nach diesen Schritten können Sie die Transaktion aufzeichnen, indem Sie den quotRealized Loss on Investmentquot Account für die Höhe des realisierten Verlustes ablegen. Initial Journal Entry Der erste Schritt bei der Erfassung eines Verlustes ist die Überprüfung der Investition Akquisition Eintrag zu etablieren, was es kostet, um die Investition zu erwerben, und zu bestimmen, welche Konten müssen angepasst werden, um den Verkauf widerspiegeln. Wenn eine Investition ursprünglich erfasst wird, belastet der Journaleintrag Bargeld und Kredite eine Investition für einen Betrag, der dem Anschaffungspreis entspricht. Die Belastungsseite eines Journaleintrags erhöht die Aufwands - und Vermögenskonten, während er die Umsatz-, Eigenkapital - und Passivkonten verringert. Die Gutschrift Hälfte eines Journaleintrags tut das Gegenteil, es verringert Aufwand und Vermögenswerte und erhöht die Einnahmen-, Eigenkapital - und Verbindlichkeitskonten. Realized Loss Defined Ein realisierter Verlust tritt ein, wenn die Investition für einen fairen Marktwert verkauft wird und dieser Preis weniger als die ursprünglichen Anschaffungskosten ist. Was den Verlust des Vermögenswerts realisiert, ist der tatsächliche Verkauf. Während ein Asset8217s-Wert während des Zeitraums schwanken kann, in dem ein Unternehmen es besitzt, sobald der Vermögenswert verkauft wird, ist der Verlust klar definiert und kann nicht geändert werden. Mark-to-Market-Grundlagen In den Vereinigten Staaten verlangen die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze, die als GAAP bezeichnet werden, dass bestimmte Anlagen auf den Markt gebracht werden müssen. Jedes Mal, wenn das Unternehmen einen Jahresabschluss erstellt, muss er den börsennotierten Wert dieser Anlagen auf den aktuellen Marktwert anpassen. Der Marktwert ist gleich dem, was das Geschäft für den Vermögenswert erhalten könnte, wenn es die Investition an einen unabhängigen Dritten verkaufte, wenn die Finanzberichte erstellt wurden. Die Investitionen, die auf den Markt gebracht werden müssen, sind Schuld - und Beteiligungspapiere, die zu Handelszwecken gekauft und gehalten werden. Die Ertragslage des Berichtszeitraums schwankt aufgrund der Zunahme oder Abnahme der Marktinvestitionen. Der Journaleintrag für einen nicht realisierten Verlust besteht darin, das quotInvestment Unrealized GainLossquot-Konto zu belasten und das quotInvestment Assetquot-Konto um den Betrag des nicht realisierten Verlustes zu kündigen. Der Journaleintrag für einen nicht realisierten Gewinn besteht darin, das quotInvestment Unrealized GainLossquot-Konto zu berechnen und das quotInvestment Assetquot-Konto um den Betrag des nicht realisierten Gewinns zu belasten. Journaleintrag für realisierten Verlust Der realisierte Verlust entspricht dem Wert des Vermögenswertes, der auf Ihren Finanzunterlagen aufgeführt ist, abzüglich der Erlöse, die Sie vom Verkauf erhalten haben. Um die Transaktion aufzuzeichnen, beginnen Sie mit der Anrechnung des Buchwertes der Anlage auf das jeweilige Vermögenskonto. Damit wird der Wert der Investition auf die Bücher gleich Null. Als nächstes belasten Sie Bargeld für die Menge des Geldes, das Sie für den Verkauf des Vermögenswertes erhalten haben, der die Kassenbilanz auf den Büchern erhöhen wird. Schließlich belasten Sie den quotRealized Loss on Investmentquot-Konto um den in der Transaktion erfassten Verlustbetrag. Dies wird die Kosten erhöhen und den Gesamtgewinn für den Zeitraum, in dem die Investition verkauft wurde, verringern. Nach einer einführenden Finanzbuchhaltung habe ich beschlossen, GnuCash zu benutzen, um meine persönlichen Finanzen zu verfolgen. Ich habe 5 Hauptkonten in meinem Hauptbuch: Das hat sich für das vergangene Jahr gut geklappt. Allerdings musste ich vor kurzem die Kapitalverluste, die ich auf einem kurzfristigen Devisenhandel gemacht habe, aufzeichnen, aber ich kann mich nicht erinnern, wie man das aufzeichnet. Insbesondere verwende ich zwei getrennte Konten als solche: Oder nur ein Kapitalgewinn (Verluste) Konto, bei dem ein negativer Saldo einen Kapitalverlust anzeigt, wenn nur ein einziges Konto, wäre dieses Konto unter Eigenkapital oder Vermögenswert Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, amp equity live. Bilanz Identität: Aktiva Passiva (Eigenkapital) Die Gewinn - und Verlustrechnung ist, wo Erträge und Aufwendungen leben. Allgemeine Einkommenserklärung Identität: Einkommensumsatz - Aufwendungen Wenn Sie sich richtig (wie ein Geschäft) modellieren möchten, ändern Sie Ihr Einkommenskonto auf Umsatz. Anerkannte Ampere Realisiert Wenn du die Position noch nicht geschlossen hast, wird dein Erfassen erkannt. Wenn du die Position geschlossen hast, ist es realisiert. Anerkannte Kapitalgewinne (Verluste) Annahme einer Änderung der Margin-Anforderungen: Erhöhung der erfassten Kapitalgewinne unter den Vermögenswerten durch die Erhöhung des Wertes der Position Erhöhung des Eigenkapitals durch die Erhöhung des Wertes der Position Margin Zinsen erhöhen die Margin-Verbindlichkeiten und verringern damit das Eigenkapital Und kann als Aufwand in der Gewinn - und Verlustrechnung verbucht werden. Margin-Anforderungen für Shorts sollten nicht unter den Verbindlichkeiten gebucht werden, es sei denn, Sie buchen auch eine Gegenleistung, die das Eigenkapital ausgleicht. Fragen Sie hier eine neue Frage. Realisierte Kapitalgewinne (Verluste) Kredite aus der Position (der anfängliche Kostenverstärker alle kumulierten bilanzierten Kapitalgewinne) unter den Vermögenswerten Abgrenzung jeglicher Verbindlichkeiten (Marge) aufgrund der Position Lastschrift in der Höhe der liquidierten Position Erhöhung des Eigenkapitals durch den Ertragsverlust durch die Position, wenn sie nicht unter anerkannten Kapitalgewinnen markiert wurden Markieren Sie den Verkauf der Position als Ertrag Mark den Kauf der Position als Aufwand Bilanz Identity Concepts Eines der wichtigsten Dinge zu erinnern, wenn es um die Bilanz Identität ist, dass das Eigenkapital ist Abgeleitet Wenn Ihr Vermögen steigt, während die Verbindlichkeiten konstant bleiben, erhöht sich Ihr Eigenkapitalanteil. Double Entry Accounting Das grundsätzlichste Konzept der doppelten Buchführung ist, dass die Abbuchungen immer gleich Gutschriften sind. Heres die Schönheit: Wenn die Dinge nicht addieren, machen Sie ein neues Debitcredit-Konto, um das Ungleichgewicht zu erklären. Auf diese Weise wird das Ungleichgewicht immer berücksichtigt und kann Ihnen helfen, später unten zu jagen, je genauer das Konto-Label, desto besser. Vielen Dank für die Klärung (I39m immer noch den Kopf um die Terminologie). Also, wenn ich diese korrekte, anerkannte Kapitalgewinne habe, sind nur periodische Anpassungen, die ich für die Wertveränderung meines Widgets im Laufe der Zeit verantwortlich mache, während realisierte Kapitalgewinne das sind, was ich eigentlich mache, wenn ich endlich verkaufen werde, wenn ich nicht die Unrealisierung behalte Kapitalgewinn (wie der Fall in meinem früheren Beispiel) würde ich einfach direkt auf die Realized Capital Gewinne Schritte ndash Vilhelm Grey 22. Mai 13 um 14:23 Als zweite Frage: Was Konto Fonds der Zugang gt Anerkannte Kapitalgewinn Konto Ich denke, die Fonds kommen aus einem Aktienkonto, aber ich bin mir nicht sicher, ob dies denselben Namen mit anerkannten Kapitalgewinnen teilen würde. Ndash Vilhelm Grau 22. Mai 13 um 14:26 Das Kapital ist ein Vermögenswert. Der abnehmende Wert des Kapitals ist der abnehmende Wert eines Vermögenswertes. Wenn Sie die Forex-Anlage kaufen DR Forex Asset CR Cash Wenn Sie verkaufen DR Cash CR Forex Asset Der Unterschied ist nun für Gewinne (und Verluste) sind Änderungen an Ihrer finanziellen Position (Bilanz). Am Ende des Berichtszeitraums nehmen Sie Ihre finanzielle Performance (Gewinn und Verlust) und setzen sie in Ihre Bilanz im Eigenkapital ein. Das bedeutet, dass danach Ihre Bilanz besser oder schlechter ist (weil man mehr Geld mehr Geld verdient oder verloren hat, was auch immer). Sie wollen ein Einkommenskonto machen, um die Forex-Neubewertung zu reflektieren, so dass am Ende der Periode, in der es sich im Gewinn widerspiegelt und dann in Ihre Bilanz gedrückt wird. Kapitalgewinne wirken sich direkt auf Ihre Bilanz aus, weil sie Ihr Geld und Ihr Vermögen in den Journaleintrag selbst erhöhen (wenn Sie es kaufen und verkaufen). Wenn Sie Geld verdienen, ist diese Art und Weise tatsächlich, wie Sie ein Einkommen machen, es ist möglich, einen Account zu machen. Wenn Sie dies tun, nehmen Sie regelmäßig das Asset neu auf und schreiben die Änderungen an dem Neubewertungskonto ab. Sie würden so etwas wie DR Asset CR Forex Neubewertung Konto je nach der Methode, die Sie nehmen. Unternehmen machen dies meist, denn wenn die Kapitalgewinne ihre Geschäftstätigkeit sind, werden sie auf sie besteuert, wie es Einkommen ist. Für die Einfachheit nur um es zu erklären, wenn Sie kaufen und verkaufen die Vermögenswerte (Weil Sie als Einzelperson wird nur erkennen, ein Ergebnis, wenn Sie eingeben und beenden). Es ist einfacher, über Einkommen und Ausgaben zu denken sind Erweiterungen des Eigenkapitals. Einkommen erhöht Ihr Eigenkapital, die Aufwendungen verringern es. Dies ist, wie sie sich auf die Bilanzierungsformel beziehen (Assets Liabilities Owners Equity) 16 Verarbeitungswährungsgewinne und - verluste für Debitorenforderungen 16.1 Verständnis von Währungsgewinnen und - verlusten Währungsgewinne und - verluste basieren auf Wechselkursschwankungen, die bei Transaktionen mit mehr als einer Währung auftreten . Es bestehen zwei Arten von Gewinnen und Verlusten: Unrealisierte Gewinne und Verluste Realisierte Gewinne und Verluste Unrealisierte Gewinne und Verluste werden auf unbezahlten Rechnungen auf den offenen Teil der teilweise bezahlten Rechnungen am Ende eines Geschäftsjahres berechnet, während realisierte Gewinne und Verluste zu diesem Zeitpunkt berechnet werden Des Empfangs 16.1.1 Realisierte GainLoss Berechnungen Um realisierte Gewinne und Verluste zu berechnen, müssen Sie Einnahmen buchen. Realisierte Gewinne und Verluste basieren auf Wechselkursschwankungen, die zwischen Transaktionen mit einem ausländischen oder alternativen Währungsempfang auftreten. Wenn Sie die Einnahmen buchen, berechnet das System Gewinne und Verluste, je nachdem, ob sich die Wechselkurse vom Rechnungsdatum bis zum Datum des Eingangs geändert haben. Wenn sich die Wechselkurse änderten, erstellt das System Journalbuchungen für die Gewinne und Verluste. Realisierte Gewinne und Verluste werden berechnet, wenn Sie Quittungen an die Rechnungen anwenden, aber sie werden im Hauptbuch anerkannt, wenn Sie die Quittungen posten. Um den Gewinn oder Verlust zu berechnen, bestimmt das System, ob sich der Wechselkurs zwischen dem Rechnungsdatum und dem Quittungsdatum wie folgt geändert hat: Das Rechnungsdatum ist das Datum, das zum Abrufen des Wechselkurses zur Berechnung der Rechnungsbeträge verwendet wurde. Der Rechnungsdatum kann entweder der DGJ (Rechnungs-GL-Datum) oder der DIVJ (Rechnungsdatum) in der Tabelle F03B11 sein. Sie legen eine Verarbeitungsoption in der P03B0011 Master Business Function fest, um festzulegen, welches Datum beim Erstellen einer Rechnung verwendet wird. Das Empfangsdatum ist das Datum im Feld DGJ (Beleg GL Datum) in der Tabelle F03B14. Hierbei handelt es sich um das Datum, an dem die Rechnung bezahlt wurde. Zusammenfassend lässt sich feststellen, welches Rechnungsdatum (DGJ oder DIVJ) bei der Erstellung der Rechnung verwendet wurde und das als Rechnungsdatum verwendet, um den Gewinn oder Verlust zu berechnen. Für Fremdwährungseinnahmen besteht das Potenzial für einen Standardgewinn oder - verlust. Um den Gewinn oder Verlust zu berechnen, multipliziert oder teilt das System den Rechnungsbetrag mit der Differenz des Wechselkurses ab dem Zeitpunkt der Rechnungsstellung und dem Zeitpunkt der Zahlung. Wenn ein alternativer Währungsempfang vorliegt, besteht das Potenzial für zwei Gewinne oder Verluste bei einer Transaktion: Standardverstärkung. Ein Betrag, der auf Wechselkursdifferenzen zwischen der ausländischen (Transaktions-) Währung und der inländischen Währung vom Transaktionsdatum bis zum Quittungstermin basiert. Wechselwährungsverlust Ein Betrag, der auf Wechselkursdifferenzen zwischen der alternativen (Quittungs-) Währung und der inländischen Währung basiert. Dieser Gewinn oder Verlust ist der Unterschied zwischen: Der Betrag, der durch die Umwandlung des Wechselwährungsempfangs direkt in die inländische Währung berechnet wird (dies ist der Betrag, der tatsächlich dem Bankkonto hinterlegt oder bezahlt wird). Der Betrag, der durch Umwandlung des Wechselwährungsempfangs berechnet wird Die Fremdwährung in die inländische Währung 16.1.1.1 Beispiel: Realisiertes GainLoss auf Fremdwährungsrechnungen und Quittungen In diesem Beispiel gibt eine britische Gesellschaft eine Rechnung in US-Dollar (Fremdwährung) ein und erhält Zahlung in USD (Fremdwährung). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potenzial für einen Gewinn oder Verlust, basierend auf der Wechselkursschwankung zwischen der inländischen Währung und der Fremdwährung zum Zeitpunkt der Zahlung. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Der Fremdwährungsempfang am 1. Februar beträgt 500,00 USD. 16.1.1.2 Standard GainLoss Der Standard-Hochleistungsverlust beträgt 0,45 GBP. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Eingangstag. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (Wechselkurs auf Erhaltungsdatum) 304.05 GBP 500,00 USD Atildemdash 0.6072 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 303.60 GBP 304.05 minus 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Beispiel: Realisiertes GainLoss auf einer ausländischen Rechnung und alternativen Währungsempfang In diesem Beispiel, Ein französisches Unternehmen tritt drei Rechnungen in kanadischen Dollar (CAD) ein und erhält Zahlung im japanischen Yen (JPY). Wenn der Eingang eingegeben wird, wird der Quittungsbetrag (JPY) mit den ausländischen und inländischen Rechnungsbeträgen verglichen, um festzustellen, ob die Schuld erfüllt ist. Da die drei an der Transaktion beteiligten Währungen gegeneinander schwanken, besteht das Potenzial für: Standardverstärkung zwischen EUR und CAD. Wechselwährungsverlust zwischen JPY, CAD und EUR. Die Fremdwährungsrechnung am 1. Januar für 500,00 CAD, das sind 356,34 EUR in der inländischen Währung. Der EUR-Betrag errechnet sich wie folgt: 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 356,34 EUR Der Währungsempfang am 1. Februar beträgt 38.850 JPY. Der auf die Rechnung angewendete Fremdwährungsbetrag beträgt 500,00 CAD. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500,00 CAD Der inländische Währungsbetrag beträgt 354,41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR Der inländische Währungsbetrag der Quittung beträgt 355,98 EUR 38,850 Atildemdash 0,009163 355,98 EUR 16,1,1,4 Standard GainLoss Der Standardgewinn ist ndash1,93 EUR. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Eingangstag. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 (Wechselkurs beim Erhaltungsdatum) 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 356.34 EUR 354.41 minus 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Wechselwährung GainLoss Der Wechselwährungsgewinn beträgt 1,57 EUR. Dieser Betrag wird mit dem Wechselkurs am Eingangsdatum berechnet. Es beruht auf dem Unterschied zwischen der Umwandlung der Wechselwährung direkt in die inländische Währung und Umwandlung der Wechselwährung in die Fremdwährung in die inländische Währung. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 minus 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Nicht realisierte GainLoss Berechnungen Um nicht realisierte Gewinne und Verluste aus offenen Fremdwährungsrechnungen erfassen zu können, können Sie die Gewinn - und Verlustbeträge manuell eingeben In einem Journaleintrag oder das System die Erfolgs - und Verlusteinträge automatisch erstellen. Unrealisierte Gewinne und Verluste gelten für unbezahlte Rechnungen oder den offenen Teil einer teilweise gezahlten Rechnung. Wenn Sie mit mehreren Währungen arbeiten, notieren Sie am Ende eines jeden Geschäftsjahres nicht realisierte Gewinne und Verluste, um offene ausländische Transaktionen neu zu erfassen. Dies gibt Ihnen ein genaues Bild von der Kassenposition, so dass Sie den Cashflow prognostizieren und verwalten können. Um das System automatisch zu generieren, gewinnen Sie den AR Unrealisierten GainLoss Report (R03B426), der: Revisionen offene Fremdrechnungen analysiert unrealisierte Gewinne und Verluste im Detail Aufzeichnungen nicht realisierte Gewinne und Verluste 16.2 Voraussetzungen Bevor Sie die Aufgaben in diesem Abschnitt abschließen: Geben Sie neue Wechselkurse auf dem Formular für die Umrechnung der Wechselkurse ein. Erstellen Sie für jede Firma, die eine andere Basiswährung hat, eine andere Version des AR Unrealisierten GainLoss-Berichts. 16.3 Generierung des AR Unrealisierten GainLoss-Berichts Dieser Abschnitt gibt einen Überblick über den AR Unrealisierten GainLoss Report und erörtert, wie man den AR Unrealisierten GainLoss Report ausführt. Set Verarbeitungsoptionen für AR Unrealisierte GainLoss Report (R03B426). 16.3.1 Verständnis des AR Unrealisierten GainLoss-Berichts Sie führen den AR Unrealisierten GainLoss Report (R03B426) aus, um nicht realisierte Gewinne und Verluste zu berechnen. Das System erzeugt einen Bericht, der anzeigt: Die Basiswährungswährung und die Transaktionswährung für jede Rechnung. Rechnungsnummer und Fälligkeitsdatum. Der ursprüngliche und aktuelle inländische Betrag berechnet für jede Rechnung. Der ausländische Betrag jeder Rechnung. Der unrealisierte Gewinn oder Verlust für jede offene Rechnung. Zur Erstellung des Berichts verwendet das System Informationen aus diesen Tabellen: Kunden-Ledger (F03B11) Quittungsdetail (F03B14) Sie legen fest, ob Sie Journalbuchungen für nicht realisierte Gewinne, Verluste oder beides in einer Verarbeitungsoption erstellen möchten. Das System ordnet diesen Journaleinträgen die Belegart JX zu. Dies ist die einzige Dokumentart, die verwendet wird, um die inländische Seite eines monetären (währungsspezifischen) Kontos anzupassen. Das System schafft nur einen Journaleintrag pro Unternehmen. Wenn Sie die Verarbeitungsoption leer lassen, erstellt das System keine Journaleinträge. Sie können auch festlegen, ob Sie zu einem bestimmten Datum Journalbuchungen für nicht realisierte Gewinne oder Verluste erstellen möchten. Das System wählt Rechnungen aus, die ab dem Datum, das Sie in einer Verarbeitungsoption angeben, geöffnet sind und den F03B14 As Of Aging Server (B03B136) verwendet, um die inländischen und ausländischen Rechnungsbeträge neu zu berechnen. Dann, wenn in einer Verarbeitungsoption angegeben, erstellt das System Journalbuchungen für die nicht realisierten Gewinne oder Verluste. Mit der Berichterstattung können Sie periodische Berichte erstellen, um die Anforderungen an die Rechnungsprüfung zu erfüllen, z. B. das Ausgleich von offenen Rechnungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Wenn Sie den AR Unrealized GainLoss Report ab einem bestimmten Datum ausführen, beachten Sie, dass der Bericht länger dauert, um zu verarbeiten. Dies liegt daran, dass das System zunächst die offenen Beträge ab dem Datum, das Sie angeben, neu berechnet und dann die nicht realisierten Gewinne oder Verluste berechnet. Führen Sie den AR Unrealisierten GainLoss Report zuerst aus, ohne Journaleinträge zu erstellen. Überprüfen Sie den Bericht und korrigieren Sie gegebenenfalls alle Wechselkurse. Fahren Sie fort, das Programm zu starten, ohne Journaleinträge zu erstellen, bis Sie alle Wechselkurse korrigiert haben, und führen Sie dann das Programm aus, um Journaleinträge für nicht realisierte Gewinne und Verluste zu erstellen. Wenn Sie mehrere Währungen mischen, wenn Sie den AR Unrealisierten GainLoss-Bericht ausführen, erscheinen die Fremdwährungs-Gesamtsumme und alle anderen Zwischensummen als NA (nicht anwendbar), da Summen für mehr als eine Währung bedeutungslos sind. Um dies zu verhindern, richte eine andere Version des Berichts für jedes Unternehmen mit einer anderen Basiswährung ein. Die Einrichtung einer separaten Version für jedes Unternehmen hat den zusätzlichen Vorteil, die Größe des Berichts zu reduzieren. Um doppelte Journaleinträge zu vermeiden, setzen Sie nicht die Bearbeitungsoption, um Journaleinträge mehr als einmal pro Geschäftsjahr zu erstellen. 16.3.1.1 Beispiel: Unrealisierte GainLoss auf einer Fremdwährungsrechnung In diesem Beispiel berechnet ein französisches Unternehmen einen unrealisierten Erfolgsfaktor auf einer offenen Fremdwährungsrechnung in US-Dollar (USD). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potenzial für einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust am Ende des Geschäftsjahres, in dem die offene Rechnung (USD) gegenüber dem Euro (EUR) neu bewertet wird.
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